Co to jest podatek od zysków z lokat bankowych?
Podatek od zysków kapitałowych, powszechnie znany jako podatek Belki, jest obowiązkową daniną naliczaną od zysków osiąganych z lokat bankowych [1]. Jest to forma opodatkowania, która dotyczy nie tylko lokat, ale również innych form inwestowania, takich jak obligacje, akcje czy fundusze inwestycyjne [3].
Jaka jest wysokość podatku od lokat?
Aktualnie stawka podatku Belki wynosi 19% od wypracowanych odsetek [1]. Warto podkreślić, że podatek jest naliczany wyłącznie od kwoty zarobionych odsetek, a nie od całości zainwestowanych środków [3].
Kto odprowadza podatek od zysków z lokat?
Dobra wiadomość jest taka, że właściciel lokaty nie musi samodzielnie zajmować się rozliczeniem podatku. Bank pełni rolę płatnika podatku – to oznacza, że [1]:
– Wylicza wartość należnego podatku
– Pobiera go automatycznie z należnych klientowi odsetek
– Odprowadza należną kwotę do urzędu skarbowego
Co istotne, podatek Belki nie wymaga uwzględnienia w rocznym zeznaniu podatkowym PIT [4]. Cały proces jest obsługiwany przez bank, który działa jako pośrednik między klientem a urzędem skarbowym.
Mechanizm naliczania podatku od lokat
Proces naliczania podatku od zysków kapitałowych jest w pełni zautomatyzowany. Bank nalicza podatek w momencie wypłaty odsetek [3]. W przypadku innych instrumentów finansowych, jak na przykład obligacje skarbowe, podatek jest naliczany przez Ministerstwo Finansów [4].
Warto zaznaczyć, że podatek Belki obejmuje szeroki zakres instrumentów finansowych [1], w tym:
– Lokaty bankowe
– Obligacje
– Akcje
– Fundusze inwestycyjne
– Instrumenty pochodne
Źródła:
[1] https://www.santanderconsumer.pl/edukacja-finansowa/produkty-bankowe/podatek-od-lokaty-co-warto-wiedziec-i-jak-go-rozliczyc
[2] https://msdslegal.pl/podatek-belki/
[3] https://podatki.gazetaprawna.pl/artykuly/9736050,koniec-z-podatkiem-belki-tak-ale-szczegolow-brak.html
[4] https://ksiegowosc.infor.pl/wiadomosci/6852523,ograniczenie-tzw-podatku-belki-zyski-z-oszczednosci-i-inwestycji-do-100-tys-zl-bez-podatku.html
OstrozneInwestowanie.pl to portal finansowy, który wyrósł z przekonania, że sukces w inwestowaniu wymaga równowagi między ambicją a rozwagą. Nasz zespół ekspertów dzieli się sprawdzoną wiedzą i praktycznymi wskazówkami, pomagając czytelnikom podejmować świadome decyzje inwestycyjne.