Formularz PIT-8C to dokument potwierdzający uzyskanie dochodów z kapitałów pieniężnych, takich jak sprzedaż akcji czy innych papierów wartościowych. Jeśli otrzymałeś PIT-8C, musisz rozliczyć te dochody w odpowiednim formularzu podatkowym. Najważniejsze: dochody wykazywane na PIT-8C rozlicza się wyłącznie na formularzu PIT-38[2][6].
Co to jest PIT-8C i jakie dochody obejmuje?
PIT-8C to informacja przekazywana przez płatnika urzędowi skarbowemu oraz podatnikowi, dotycząca dochodów osiągniętych z kapitałów pieniężnych. Typowe dochody ujęte w tym dokumencie to zyski ze zbycia papierów wartościowych, sprzedaży akcji czy innych instrumentów finansowych. PIT-8C nie obejmuje jednak stypendiów ani dochodów zwolnionych z podatku[1][5]. Wszystkie wykazane na nim kwoty są opodatkowane według stawki 19%[5].
Który formularz PIT służy do rozliczenia PIT-8C?
Podstawową zasadą jest, że dochody z PIT-8C rozlicza się wyłącznie na formularzu PIT-38. Nie można ich uwzględniać przy rozliczaniu działalności gospodarczej w PIT-36 lub PIT-36L, ponieważ te zeznania służą innym źródłom przychodów i rozliczeniom podatkowym[3]. PIT-38 przeznaczony jest do wykazania dochodów z kapitałów pieniężnych i właśnie w tym formularzu wpisuje się wartości z informacji PIT-8C[6].
Terminy przekazania i rozliczenia PIT-8C
Płatnik ma obowiązek przekazać PIT-8C do urzędu skarbowego do 2 lutego roku następującego po roku podatkowym (elektronicznie), a podatnik otrzymuje swoją kopię do końca lutego tego roku[2][3]. Po otrzymaniu informacji, podatnik uwzględnia wykazane dochody w deklaracji PIT-38 do końca kwietnia roku następnego[2][6].
PIT-8C a inne deklaracje podatkowe
Dochody ujawnione w PIT-8C nie powinny być rozliczane na formularzach takich jak PIT-36 czy PIT-36L. PIT-8C jest odrębnym źródłem dochodu, które nie podlega uwzględnieniu w tych zeznaniach rocznych[3]. Formularz PIT-38 pozostaje jedynym właściwym dokumentem do rozliczenia tego typu przychodów[6].
Podsumowanie: Rozliczenie PIT-8C
Podstawowa zasada jest jednoznaczna: wszystkie dochody z kapitałów pieniężnych wykazane na formularzu PIT-8C rozlicza się wyłącznie na formularzu PIT-38. Otrzymanie PIT-8C wymaga wypełnienia PIT-38 w odpowiednim terminie i wykazania tam wskazanych dochodów, niezależnie od innych źródeł przychodu. Inne zeznania podatkowe, takie jak PIT-36 i PIT-36L, nie służą do rozliczenia tych wartości[3][6].
Źródła:
- https://www.ingksiegowosc.pl/news/ksiegowosc/jak-rozliczyc-pit-8c-kompendium
- https://www.platnik.e-pity.pl/pit8c/jak-wypelnic-rozliczyc-pit-8c/
- https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-otrzymalem-pit-8c-co-mam-z-nim-zrobic
- https://www.pitax.pl/wiedza/poradnik-rozliczenia/w-ktorym-urzedzie-skarkowym-rozliczyc-pit/
- https://www.pit.pl/pit-8c/
- https://www.podatki.gov.pl/pit/rozliczenie-ze-sprzedazy-akcji/
- https://www.podatki.gov.pl/pit/e-deklaracje-pit/dla-platnikow/
- https://www.gov.pl/web/finanse/pit-8c
- https://www.platnik.e-pity.pl/pomoc/video/jak-rozliczyc-i-wyslac-edeklaracje-pit8c/
OstrozneInwestowanie.pl to portal finansowy, który wyrósł z przekonania, że sukces w inwestowaniu wymaga równowagi między ambicją a rozwagą. Nasz zespół ekspertów dzieli się sprawdzoną wiedzą i praktycznymi wskazówkami, pomagając czytelnikom podejmować świadome decyzje inwestycyjne.